Blanqueo de Capitales
Para regularizar tus activos necesitas abrirte una cuenta CCERA: trata de cuenta comitente especial en donde aquellos individuos o personas jurídicas que blanquean capital van a poder operar activos financieros dentro del marco de la ley de blanqueo de capitales.
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Nuevo Régimen de Blanqueo de Capitales | Ley 27. 743
La normativa incorpora la participación de los Agentes de Liquidación y Compensación (ALyC)en el proceso de regularización de activos.
El pasado 8 de julio de 2024, se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.743, que establece un Régimen de Regularización de Activos, más conocido como "Blanqueo de Capitales". Esta nueva normativa tiene como objetivo facilitar la transparencia y regularización de diversos activos económicos, tanto en el país como en el exterior, ofreciendo beneficios fiscales a aquellos contribuyentes que adhieran al régimen.
Participación de los ALyCs en el Blanqueo de Capitales
Se incorpora a los ALyCs como actores fundamentales en el proceso de exteriorización de activos. Estos agentes estarán encargados de abrir y gestionar las Cuentas Comitentes Especiales de Regularización de Activos (CCERA), que permitirán a los contribuyentes depositar fondos de manera segura y cumplir con los requisitos legales necesarios para beneficiarse del régimen.
Cuentas Comitentes Especiales de Regularización de Activos ( CCERA)
Los contribuyentes podrán abrir las CCERA en los ALyCs regulados por la Comisión Nacional de Valores (CNV), quienes no podrán negarse a la apertura de estas cuentas ni a la recepción de fondos. Los activos depositados en estas cuentas deberán mantenerse hasta el 30 de septiembre de 2024 o hasta el 31 de diciembre de 2025, dependiendo del caso específico, para acceder a los beneficios previstos por la Ley.
Oportunidades de Inversión a través de ALyCs
La principal ventaja de utilizar las CCERA a través de los ALyCs es la posibilidad de invertir el dinero en activos específicos a diferencia de mantenerlo inmovilizado en una cuenta bancaria. Esto permite a los contribuyentes optimizar el uso de sus fondos, accediendo a las inversiones habilitadas por el Ministerio de Economía mediante la Resolución 590/2024: títulos públicos, letras, FCI, acciones, obligaciones negociables, certificados de participación y títulos de deuda de fideicomisos, entre otras.
Consideraciones Fiscales
Para determinados bienes, como el dinero en efectivo en Argentina o en el exterior, depósitos en cuentas bancarias del exterior y fondos provenientes de inversiones en el exterior, no se deberá abonar el Impuesto Especial de Regularización si estos son depositados en una CCERA antes del 30 de septiembre de 2024 y se mantienen hasta el 31 de diciembre de 2025. En caso de que los fondos sean transferidos a otras cuentas por un motivo no previsto por Ley, se aplicará una retención del 5% por parte del ALyC.
Aquellos que regularicen bienes por un monto de hasta USD 100.000 estarán exentos del Impuesto Especial. En caso de que el bien se trate de efectivo deberá depositarlo antes del 30/09/2024 y a partir del día siguiente tendrá la libre disponibilidad del dinero.
Los fondos que ingresan a la cuenta de la ALYC tienen que ser invertidos dentro de los 10 días, caso contrario la ALYC deberá transferirlos a una cuenta bancaria CERA de la titularidad del comitente.
Beneficios del Régimen
Quienes accedan al blanqueo quedan liberados del pago de los impuestos que se hubieran omitido ingresar, así como de toda acción civil y por delitos tributarios, cambiarios y aduaneros. A su vez gozarán del denominado “tapón fiscal” por cualquier bien o tenencia que hubieren poseído con anterioridad al 31 de diciembre de 2023 y no lo hubieren declarado.
Conclusión
La implementación de la Ley 27.743 y la participación de los ALyCs en el nuevo régimen de blanqueo de capitales representan un avance significativo hacia la transparencia y regularización de activos en Argentina. Con esta medida, el Gobierno busca incentivar a los contribuyentes a formalizar sus bienes y participar en el crecimiento económico del país.